0: Реализация товаров. Итак, у нас с вами были выписаны счета нашему покупателю реверс на реализацию товара. Вот мы сейчас на основе счета осуществим реализацию, да, вида операции товара, но не полностью, а частичную.

1: Итак, продажи счета покупателям. Давайте найдём наш счёт. Вот он номер 1. Установим курсор создать на основании и выведем реализация. Так, выбираем вид операции товара. Накладная соответственно.

2: Укажем дату 28 июня, реверс. Договор у нас тут не будет нигде. Указан, да, то есть мы делаем с ним разовую такую поставку на основе счета, поэтому у нас основание идёт как без договора. Далее с основно.

3: Склада осуществляется отгрузка. Что ещё здесь нужно подкорректировать количество у нас не полностью, да, будет осуществлена реализация, поэтому ноутбук леново в размере 70, ноутбук ирбис в размере 100

4: Штук. Далее картридж жёлтый с чипом 150 и картридж рутон чёрный в размере 50 штук. Значит общая сумма получилась 1963 1000963 600

5: Рублей, в том числе ндс. Нам сейчас нужно с вами отразить оптовая торговля, да, вот по 1 из позиций, где ещё у нас это не отражено, и проверить номер таможенной декларации страны происхождения, чтобы нам посмотреть

6: По какому есть гтд, а где нету. Да, давайте выберем, сделаем оборотно сальдовую ведомость по счёту гтд и посмотрим, что здесь у нас получается. Ну, как раз вот наши позиции, да, ноутбуки, irbis ленова.

7: Имеют остаток в виде партии гтд и картридж жёлтый с чипом. Вот картридж рутон не имеет, поэтому непосредственно давайте в документе просто войдём в партию и увидим остаточек. Все, он соответствует.

8: Ну, главное, чтобы не меньше было, да, вернее, меньше может быть. Значит, просто таможенной декларации не будет по позиции. Так, ноутбук, irbis тут у нас везде по 1 партии, поэтому просто выбираем их, а тут не должно быть, да? Ну, вот его и нету. Все вот таким образом.

9: Мы с вами заполнили документ, укажем, что документ подписан. Данных о доставке мы никаких тут сейчас не будем в этом кейсе делать. Да, все как есть, так и оставляем. Вот поэтому укажем комментарий. Доходы 2.

10: И проводим документ проводки по документу. Итак, дебет, кредит, что мы с вами здесь видим? Во первых, у нас списана себестоимость наших товаров, она списывается по методу средний, да, и в бухгалтерском налоговом учёте. В принципе, сумма у нас будут одинаковы.

11: Вот по дебету счета 90 0 2 точка 1. Себестоимость продаж отражается себестоимость реализованных товаров. Теперь далее по счёту дебет счета 62 0 1 кредит счета 90 0 1. Отражена выручка от реализации товара.

12: По номенклатурной группе оптовая торговля в разрезе номенклатуры и, соответственно, она указана по бухгалтерскому учёту с ндс в налоговом учёте без ндс выручка у нас отражается, поэтому у нас в бухгалтерском учёте проводка по начислению ндс делается.

13: Лишь в бухгалтерском учёте дебет счета 90 0 3, по номенклатурной группе кредит счета 68 0 2 и тут же по 3 позициям из 4 у нас делается движение по партии гтд да, списывается партионный учёт гтд вот поэтому все верно.

14: В регистре ндс продажи тоже делается запись, потому что у нас с вами мы обязаны, да, ндс начислять в момент отгрузки. Вот. Поэтому, даже если у нас с вами счёт фактура или упд не выписан, все равно программа делает такую запись.

15: Просто после того, как мы их зарегистрируем, будет попадать в книгу продаж именно счёт фактуры. А сейчас попадает накладная. Вот, ну все верно. Реализация услуг по доставке. Итак, давайте создадим документ такой же, как и по товарам. Реализация как накладная.

16: Только виды операций, услуги тоже будем создавать на основе счета, который мы выставили. Покупателям. Доставкой занимается тоже наша организация, и мы за это берём денежки. Да, дополнительно нам наш покупатель реверс оплачивает сумму 12 000 ₽, поэтому установим курс.

17: На реверс создать, на основание выбираем реализация. Ак, накладная. Вот здесь у нас сразу же будет вида услуги, да, вид операции. Вот укажем дату. Услуги у нас тоже оказаны 28 июня, как я

18: Отгрузка и переход права собственности на товары. Контрагент, реверс без договора. Счёт покупателю. Здесь все верно. У нас указано и указано. Транспортные услуги по доставке груза до покупателя указан адрес номенклатура, транспортные услуги собственные. Соответственно, здесь у нас

19: Номенклатурная группа сразу выставлена доставка товаров. Все хорошо. Укажем, что документ подписан, и укажем доходы 2. Все проводим данный документ проводки по документу реализации услуг. Значит, дебет кредит, что мы здесь видим, проходит за

20: Счёт аванса, да, который ранее мы получили от нашего покупателя на всю сумму оказанных услуг. Выручка отражена у нас по кредиту счета 90 0 1 в бухгалтерском учёте, включая ндс, а в налоговом сразу же без ндс. Вот дебет счета 62 0 1. И тут же

21: У нас идёт начисление ндс по кредиту счета 68 0 2, дебет счета 90 0 3. Также у нас идёт запись в регистре ндс продажи, которая фиксирует факт начисления ндс в книге продаж, то есть наша

22: Обязательства по уплате ндс, реализация материалов покупателю. Итак, нам сейчас нужно отразить именно реализацию и отгрузку и переход права собственности на материалы с помощью документа. Реализация, вид операции.

23: Будет для тмц это товары накладная. Вот несмотря на то, что мы с вами реализуем материалы, но все равно берём вид операции, товары. Вот здесь загвоздка у нас состоит в том, что когда мы с вами приходовали материалы по документу,

24: От 9 апреля у нас по материнской плате asus и по жёсткому диску адата да, есть номер гтд и страна происхождения, вот что мы можем сделать, мы можем, конечно же, документ реализации создать на основе документа счёт.

25: Который мы только что с вами оформили, да, но тогда, если мы это с вами сделаем, да, у нас автоматически в документ реализации не попадёт номер гтд и страна происхождения. Можно их добавить просто вручную. Да, это 1 вариант. Вот, a2 вариант.

26: На основе документа поступления мы создаём документ реализации, да? Ну все равно, какой вы выберете, да, вот давайте я сделаю по поступлению, просто ещё раз забью все данные. Реализация у нас прошла 22, 0 7. Вот.

27: Контрагент камелия. Мы можем счёт наш открыть, да, то есть тут все указано. Счёт автоматически проставлен. 3 от 19 0 7. Вот, значит, склад производственный, банковский счёт расчётный Сбербанк. Расчёты, срок.

28: Платы у нас установлен на основе, соответственно, данных счета, да, 20 календарных дней счета, учёта расчётов с контрагентов 62 0 1, 62, 0 2. В рублёвом выражении. Они такие будут. И способ засчета аванса автомат.

29: Практически верно, ндс в сумме для удобства ввода тип цен мы не вводим, ну и давайте удалим ненужные позиции вообще и поменяем количество по 2 позициям.

30: Ну, как я сказала, 1 вариант это на основе счета, но дозабить гтд и страну происхождения, кому что удобнее. Ну давайте я все-таки выберу вот такой способ. 8 400. Тут я сейчас, и тут 2, 13, 200.

31: Так, а наоборот, наоборот, тут у нас получается неправильно. Я жёсткий, материнская. Так, давайте я так вот сделаю, чтобы, как у нас в протоколе, в протоколе сначала жёсткий диск adata 8 400, да, жёсткий диск 5 штук.

32: Так, 5 и цена 8 400 так, 42000 материнская плата asus количество 2 штуки и цена 13 200 так, значит дальше.

33: Смотрим гтд, и страна происхождения автоматически заполнена. Ну, проще даже, наверное, по счёту, да, это вводить, просто добавить номер гтд и страну происхождения. Ну, мы попробовали с вами, да, вот теперь очень важная колонка счета, учёта, счёт учёта у нас

34: 10 0 1. Все верно. Счёт доходов 91 0 1. Это будет у нас прочая реализация. Поэтому прочий доход, да, и статья будет верно указана. Автоматически указывается она реализация прочего имущества, то есть материалов, да, все хорошо. Даль.

35: Значит, статья расходов 91 0 2 и счёт ндс 91 0 2. Все верно, все хорошо у нас здесь указано. Так, ну и счётик давайте мы тоже сюда добавим счётик, вот, заполнить документ по счёту. Нет, не будем заполнять, иначе у нас исчезнет, но

36: Гтд и страна происхождения. Так, все мы в этом плане с вами заполнили его. Теперь нам нужно оформить заполнение документа для того, чтобы как можно меньше, да, в печатной форме за

37: Заполнять его вручную подписи. Представителем у нас является Лесков Андрей Васильевич. Ну вот если мы нажмём, да, то у нас с вами есть только Волков, генеральный директор, да, это контактное лицо. Дайте, сейчас я выйду. Контактное лицо ооо Камилия. Да, вот он.

38: Поэтому нам либо создадим здесь контактное лицо, можем так сделать, либо там вручную мы пропишем. Ну давайте я сюда добавлю. Лесков Андрей Васильевич Васильевич. А так стоп.

39: Неправильно, немножечко. Так, Андрей, Андрей и Васильевич. Так, все запишем, так, должность его.

40: Менеджер.

41: Все. И теперь, соответственно, мы с вами можем его выбрать отсюда, да, и указать доверенность номер 30 от 19 0 7. И кто выдал, соответственно, наш

42: Агент, да, ооо Камилия. Так эту информацию мы здесь указали от имени нашей организации будет подписывать наш руководитель, главный бухгалтер. Отпуск произвёл Зябликов Игорь Анатольевич. Так, ну и

43: Все, да, окей. Так, доставка нам с вами какой-либо информации здесь вводить не нужно. Так, укажем материалы. 6.

44: И проведём документ. Теперь давайте посмотрим на проводки, которые нам сформировал документ. Реализация у нас реализация материалов, поэтому здесь у нас происходит следующее. Сначала давайте обратим внимание на выручку по кредиту счета 91.

45: 0 1 по статье реализация прочего имущества. В данном случае это материалов, да, у нас будет отражена выручка в бухгалтерском и налоговом учёте. Она идёт, ну, вернее, в бухгалтерском учёте она идёт с ндс, а в налоговом учёте кре счета 91 0.

46: 1 будет без ндс, да, сразу же. Почему? Потому что тогда, когда у нас идёт проводка по начислению ндс по реализации, да, в бухгалтерском учёте, будет по дебету счета 91, 0 2 счета 68, 0 2.

47: Налоговом учёте не будет по дебету счета 91 0 2. И в этом будет разница между бухгалтерским и налоговым учёте по 91 счетам. Но надо это всегда помнить об этом. Да, и плюс идёт списание стоимости материалов по методу

48: Писание, то есть по средней, да, в дебет счета 91 0 2 отражено себестоимость наших материалов, жёсткий диск и материнская плата. Вот, ну, расчётная стоимость здесь указана.