0: А знали ли вы, что в 26 году у вас, как у инвестора, есть целых 5 способов? Как сэкономить на налогах? О них я вам сегодня и расскажу. Это программа рынки, разбор в студии мая, Нелюбина.

1: Сначала напомню, с каких доходов инвесторы платят налоги, когда мы говорим о доходе по ценным бумагам, у вас появляется несколько видов доходов. 1 это прибыль от разницы между ценой покупки и продажи бумаг, 2 дивиденды по акциям, 3.

2: Купоны по облигациям все это считается инвестиционным доходом. Доход по вкладам тоже инвестиционный. Он считается как процентный доход за год. Минус необлагаемый лимит, который равен 1 000 000 ₽, умножен.

3: На максимальную ключевую ставку цб за год по инвестиционным доходам шкала налога по прежнему двухступенчатая если вы налоговый резидент России, базовая ставка по инвестиционному доходу для вас 13%.

4: Если такой доход за год превышает 2 400 000 ₽, то сверх этой суммы придётся заплатить 15%, но как заплатить меньше 1 способ это индивидуальный инвестиционный счёт 3 типа можно

5: И получить вычет и освобождение доходов от налогов. Но придётся заморозить деньги минимум на 5 лет. 2 способ льгота долгосрочного владения купили акцию, поддержали её 3 года и налог с прибыли можете не платить.

6: 3 способ самый быстрый держите год бумагу из специального списка рынка инвестиций и инноваций и налог с дохода не удержат 4 способ покупка биржевых паевых фондов, 5 способ сальдирование убытков.

7: В каждом из способов есть свои нюансы, о них то я вам и расскажу.

8: Итак, начнём с иис 3. 1 преимущество. Вы получаете ежегодный налоговый вычет. Если работодатель или вы сами платите ндфл по ставке 13%, то каждый в год, внося 400 000 ₽ на иис, вы можете получить 52

9: Тысяч рублей налогового вычета. А если вы счастливый получатель очень большой зарплаты и одновременно грустный налогоплательщик со ставкой налога 22%, то вам и 88 000 ₽ вернут важный нюанс. Если у вас есть иис 3 и программа

10: Долгосрочных сбережений пдс, то вычет для них единый и лимиты общие. 2 преимущество освобождение дохода до 30 000 000 ₽. В отличие от старых иис, где надо было выбирать между вычетом на взнос или освобождением дохода. Иис 3.

11: И представляет оба преимущества. Кроме того, сумма вносимых средств не ограничена и открыть можно не 1 счёт, а целых 3 ложка дёгтя это дивиденды, по ним налог удержат сразу, но их можно получить на карту, а не оставлять на иис.

12: Купоны ещё 1 минус деньги на иис придётся заморозить минимум на 5 лет.

13: Сейчас минимальный срок владения для иис 3 составляет 5 лет. При условии, что такой счёт открыт в 24, 25 или 26 годах. Далее этот срок будет постепенно увеличиваться, и в какой-то момент он достигнет 10 лет. При этом мож,

14: Учесть вот в совокупном сроке владения срок владения старым иисом в пределах 3 лет для тех инвесторов, кто трансформировал из старого типа в новый. Кстати, я лично перевела свой старый иис в иис 3 и уже в начале следующего

15: Года смогу счёт закрыть, не потеряв льготы. Вроде все просто и понятно, но, к сожалению, возможны ошибки.

16: 1, это при наличии старого счета иис, который не был сконвертирован заранее, открывали иис нового типа 3 и потом конвертировали старый счёт в новый счёт типа 3.

17: В этом случае мы получали от налогового органа отказы, потому как отказы в вычете на взносы, так как налоговая видела в 1 момент сразу открытыми 2 счета и указывала на это в своём решении об отказе и

18: И ещё 1 ошибка, наиболее популярная, когда старый счёт, открыв старый счёт, трансформировали в иис 3 типа и своевременно не уведомляли налоговый орган о том, что была произведена процедура конверта.

19: Для иис 3 есть ещё 1 полезный приём использовать иис 3 лесенкой. Это когда счета открываются в 1 год, а закрываются последовательно в разные годы. Так вы сможете гибче управлять деньгами, а главное освободить доход не в 30, а в целых девяно.

20: Миллионов рублей. Если инвестор открыт 3 счета, ну, то при соблюдении, соответственно, минимального срока владения, закрывая счета не одномоментно в 1 год, а последовательно в этом году закрыт 1 счёт.

21: В следующем году 2, потом 3. Таким образом, можно получить льготу совокупно, ну, в пределах до 90 000 000 ₽. И ещё 2 важных момента. 1, если вам нужны деньги на дорогостоящее лечение из списка минфина, то деньги с иис 3 можно снять до

22: До истечения срока владения, не потеряв льгот, 2 в пределах 1 400 000 ₽ деньги застрахованы от банкротства брокера.

23: У меня иис 3 вызывает только положительные эмоции, сам свой иис, а типа, а я конвертировал и уведомил налоговую в марте 25 года. После этого, в декабре 25 года, я открыл ещё 2 ииса. Дело в том, что

24: Иисы действуют по Такому принципу. Чем раньше открыл, тем раньше можно будет закрыть. И напомню, что 26 год это последний год, когда минимальный срок 5 лет. Дальше уже срок увеличивается. Самое выгодное покупать пока что облигации на

25: На иис 3, потому что купоны приходят без налога полностью в полной сумме, и этот доход не облагается налогом. Если вы иис полный срок держите дивиденды, как вы знаете, все равно облагаются налогом. Их все равно надо.

26: Выводить на обычный брокерский счёт. А по акциям есть 2 вида льготного, долгосрочное владение которыми можно пользоваться и без ииса. 3. Итак, иис 3 выгоден тем, у кого горизонт инвестирования больше 5 лет.

27: Но это подходит не всем для тех, кто хочет большей гибкости есть льгота на долгосрочное владение.

28: Льгота доступна только для налоговых резидентов, сама льгота предполагает возможность освобождения финансового результата ну, опять-таки при соблюдении ряда условий 1 срок владения бумагами превышает 3 года и льгота.

29: Распространяется на те бумаги, которые были приобретены после января 2014, с точки зрения того, на что эта льгота распространяется, на какие типы финансовых активов. Вот с 25 года льгота действует

30: В отношении российских обращающихся ценных бумаг, как государственных, так корпоративных, как рассчитывается налоговая льгота, 3 000 000 ₽ на коэффициент. Коэффициент это количество лет владения ценными бумагами. То есть, если инвестор владел бума,

31: Более 3 лет, то он может освободить доход в пределах 9 000 000 ₽. Добавлю, льгота на долгосрочное владение действует только для обычного брокерского счета. Для иис она неприменима налоговую декларацию подавать не нужно, брокер.

32: Все рассчитает автоматически.

33: 3 способ экономии это освобождение дохода от реализации ценных бумаг высокотехнологичного сектора экономики. Здесь 2 условия, 1 ценные бумаги должны входить в специальный перечень, утверждённый московской биржи на текущий момент в списке.

34: 36 бумаг есть как акции, так и облигации, и даже 1 пай закрытого инвестиционного фонда, например, в списке сейчас акции группы arena дата астра, диасофт и озон фармацевтика, а из облигаций выделю селектел, вуш и промомед важно.

35: Перечень регулярно обновляется, и его нужно проверять. Если бумага из перечня исключается, то льгота, к сожалению, теряется, и налог будет рассчитываться по общим правилам. Актуальный список можно найти на сайте мосбиржи. Просто вбейте в поисковике и

36: Рынка инноваций и инвестиций. 2 условие применения льготы это срок владения. Нужно удерживать бумагу на брокерском счёте не менее 1 года после года владения. Прибыль от продажи будет освобождена от налога, а вот купоны по облигациям и дивиденды по акциям будут

37: Будут облагаться налогом в обычном режиме, но из дивидендов и купонов есть способ налоги не платить это покупка пая биржевого фонда.

38: 1 из ключевых преимуществ фондов является именно налоговая оптимизация. Благодаря отсутствию налогов по сделкам, купонам и дивидендам, поступающим внутрь фонда, существенно повышается его эффективность стоимость пая увеличивается на прибыль по сделкам на

39: Купоны и дивиденды в случае с дивидендами паевой фонд это единственный способ сохранить их в полном размере не платить налог сразу и полностью реинвестировать выплату обратно в рынок. Прибыль от продажи пая можно освободить от налога с помощью

40: Трехлетние льготы долгосрочного владения или купив паи на иис 3 пиф в налоговом смысле очень купите, но нюанс мощный. Важный нюанс. Вы должны смотреть, сколько стоит оплата.

41: За ведение этого бпифа управляющей компании плата за обслуживание, потому что если взять 15%, что ваш бпиф в среднем за год зарабатывает, ну, возьмём такую умеренную величину, то налог составляет

42: Примерно 2% от Чистых активов от ваших, ну от сколько? От того, сколько вы внесли, 15% умножить? Либо на 0, на 0 13, либо 0 15. Ну, в среднем 2%. Вот если управляющая компания берет уже больше 1%,

43: Год за управление, то можете почувствовать, что вам уже не очень интересна льгота такая, потому что у вас большая часть налоговой оптимизации, она как бы будет съедена расходами на управляющую компанию. Поэтому подбирайте те пифы.

44: Которые, если вы заинтересованы в налоговой оптимизации, то подбирайте те пифы, по которым плата меньше чем 1%. Мне кажется, вот это будет наиболее оптимальным подходом с точки зрения налогов. Именно если вы не хотите откры,

45: Иис. Покупать пифы и владеть активами дольше года вы можете тоже сэкономить как на сальдировании убытков.

46: Итак, налог вы платите только тогда, когда ценная бумага подорожала, и вы её продали. Если вы её не продавали, то это бумажная прибыль. С неё налог платить не нужно. Тоже самое с убытками, пока он не зафиксирован. Налоговую базу он не уменьшит. Бо.

47: В конце года рассчитывают ваш результат как разницу между прибылью и убытками. Расчет такой разницы. Это и есть сальдирование от итальянского сальдо. Остаток, например, вы заработали 15 000 ₽ на 1 ак.

48: Но потеряли 3 000 ₽ на другой налог. Брокер удержит с разницы с 12 000 ₽. Умножаем 12000 на 13% и получаем налог в 1 560 ₽. Вот поэтому

49: Инвесторы в конце года и фиксируют убытки, то есть продают подешевевшие активы и сразу покупают их обратно. Так они снижают общую налогооблагаемую прибыль текущего периода. Внутри 1 брокера. Сальдирование произойдёт само собой. Но если у вас 2 разных брокера, и у

50: 1 прибыль, а у другого убыток, то придётся потрудиться. Такой зачёт. Сальдирование происходит на основании налоговой декларации за 25 год. Декларация подаётся до 30 апреля 26. Ну, к ней надо

51: Ложить соответствующие документы, которые будут обосновывать то, как налогоплательщик туда Шёл к вопросу сальдирования. Ну, соответственно, к этой дате налогоплательщик должен быть готов с пакетом документов из налоговой декларации. Есть ещё ряд нюансов.

52: Который хотелось бы обратить внимание, если у инвесторов в портфеле есть бумаги, производные, финансовые инструменты, которые обращаются на рынке ценных бумаг, также которые не обращаются, то для целей сальдирования важно разделять базы по обращающим

53: И не обращающимся. Положительный финансовый результат можно садировать с убытками по тому же классу финансовых активов. Ну, например, убыток по обращающимся акциям можно учесть против, соответственно, положительного финансового результата также по обращающимся бумагам. 2

54: Ситуация в 1 году у вас убыток, а в другом вы заработали прибыль. Здесь опять нужно заполнять декларацию. Это перенос убытков прошлых лет и очень важный момент, который я лично применял на практике, это перенос убытков на будущее. Вот.

55: Будущие убытки назад перенести уже нельзя. Когда вы на следующий год получили убыток, а решили, что надо прособирать предыдущий год. Так делать нельзя. А вот вперёд убытки переносить можно. У меня был убыток по операциям. По моему, это, кстати, было вот после 22 год.

56: Я переносил его год или 2. То есть до, во первых, 10 лет вам даётся, начиная со следующего года. То есть, если в 22 году были убытки, то плюс следующие 10 лет вы можете эти убытки зачитывать, надеюсь.

57: Что всем этого срока хватит. Итак, подведём итог. Вы можете законно платить меньше налогов. Главное помнить, какие инструменты для чего предназначены. Иис 3 это основа для долгосрочных инвестиций льгота на долгосроч.

58: Владение гибкий инструмент для обычного брокерского счета, льгота рии, возможность ускорить экономию, но при внимательном контроле списка бумаг бпиф удобный способ реинвестировать доход без налоговых потерь, а сальдирование?

59: Инструмент для активных трейдеров правильного решения для всех не существует, но хорошо, что у нас с вами есть выбор это была программа рынки, разбор и я. May Нелюбина, до встречи в следующих выпусках.